Индивидуальное предпринимательство

Скоро два года, как я индивидуальный предприниматель. За это время подписал десятки договоров и актов, и выставил больше сотни счетов. Работа «ипэшником» кажется мне привычной и очень удобной.

Расскажу о том, зачем я зарегистрировал индивидуального предпринимателя, как работать через ИП и как мне спится по ночам.

Налоги

Государство живёт на налоги и сборы. Налогов есть целая куча, это сложная отрасль, в которой я почти не разбираюсь. Но если упростить, то их есть два типа:

  • Налог с доходов (или прямой). Вы отдаёте государству часть своей прибыли каждый раз, когда её получаете.
  • Налог с расходов (или косвенный). Он заложен в цену товара — вы платите его, когда покупаете товар или услугу.

Налог с расходов — невидимый. На ценнике в магазине написано: 100 ₽. Мало кто понимает, что 18 ₽ из них уйдут государству в качестве НДС, налога на добавленную стоимость. От такого налога не отвертишься. Не пойдёшь же к продавцу договариваться, чтобы он тебе подешевле продал, а налог не заплатил.

С налогами от доходов иначе. Они собираются добровольно-принудительно. Если гражданин починил соседке компьютер, а она ему заплатила за это 1000 ₽, то следует заплатить налог на доход физического лица, 13% или 130 ₽. Налоги от доходов платят всегда, когда этот доход получен. Неважно, выиграл ты в лотерею, оказал дружескую услугу или отгрузил вагон товара.

Понятно, что большинство людей налоги от доходов не платят. За них это делает работодатель — он отнимает кусочек зарплаты, и перечисляет государству. А между собой люди крайне редко задумываются о налогах. Дело житейское, нечего тут государству соваться в наши кошельки. Попробуйте спросить у родителей: сколько налогов они платят и каких? И сколько заплатили в прошлом году?

Это формирует ущербное представление о налогах. Всем кажется, что это странная фигня, которой занимаются бухгалтеры в компаниях. А если ты не работаешь на заводе, а фрилансишь, то и налог платить не надо. Это же вроде как не работа, а шабашка.

Надо признаться, во многом это проблема самого государства. Налоговая система — это сложный, недружественный интерфейс, который накладывает штрафы и пени за каждую ошибку. Какой-нибудь репетитор английского заработает 50-70.000 ₽ в год, а потом потратит несколько дней, чтобы донести пару тысяч налогов до государства.

Зачем нужно юридическое лицо или ИП

Пока ты зарабатываешь немного и получаешь деньги в руки от доверенных людей, государство не беспокоит своими налогами.

Всё меняется, когда ты начинаешь работать серьёзно.

Появляются заказчики — крупные компании и фирмы. Им неудобно работать с физическим лицом. А еще это дорого, приходится переплачивать налогами до 30% от стоимости работ.

Появляется контроль. На твоих счетах образуются суммы в десятки, а то и сотни тысяч рублей. В налоговой инспекции есть инструменты контроля, и однажды могут прийти с проверкой. В результате заплатишь солидный штраф или вообще окажешься в тюрьме.

И, самое главное, появляется ответственность. Ты понимаешь, что нельзя укрываться от налогов, а потом писать в фейсбуке что Путин съел велодорожку. Чтобы бороться за свои права и быть гражданином, нужно иметь ответственность помимо своих желаний и прав. Платишь налоги — иди на митинг смело.

Чтобы удобно платить налоги и вести бизнес, нужно зарегистрироваться — открыть общество или стать индивидуальным предпринимателем.

Я пять лет работал как попало: заключал договора как физическое лицо, получал деньги в конверте. Заметил, как с получением ИП изменилось отношение заказчиков. Было так: «Ох, мы подумаем, как вам заплатить». Стало так: «Вы ИП? Идите я вас обниму!»

Статус индивидуального предпринимателя не мешает работать в компании по обычному трудовому договору или открывать, к примеру ООО. Если вы вдруг передумаете быть ИП, то налогов платить не нужно, но нужно платить страховые взносы (около 25.000 ₽ в год).

ООО и ИП

Небольшие компании и студии обычно регистрируют общество с ограниченной ответственностью. В названии указано на ограниченную ответственность — это значит, что компания отвечает только своим уставным капиталом. Если уставной капитал в 10.000 ₽, то больше с компании потребовать нельзя, даже если накопятся долги на миллион. Часто маленькие компании закладывают в уставной капитал офисный стол и стул.

За такую финансовую неприкасаемость компания расплачивается бухгалтерскими сложностями. ООО непросто учитывать доходы и расходы. Нельзя просто взять и потратить заработанные деньги — можно только заплатить себе фиксированную зарплату, или выплатить дивиденды раз в квартал. Есть много других тонкостей, я в них не разбираюсь.

Фрилансеры и предприниматели-одиночки регистрируют индивидуального предпринимателя. ИП — это юридическая надстройка над физическим лицом. Ты уже не обычный гражданин, но еще не компания. Индивидуальный предприниматель отвечает перед партнёрами всем своим имуществом. Поэтому если фрилансер задолжал по контракту, у него могут отнять и макбук, и квартиру.

Зато ИП легко работать с бухгалтерией. Всё, что заработал — всё твое. Получил предоплату — выводи её на карточку. Только не забывай платить 25.000 ₽ страховых взносов в год и 6% от доходов.

Как регистрируют индивидуального предпринимателя

К счастью, государство немного научилось электронным услугам. Поэтому зарегистрировать ИП можно через интернет (ну, или почти).

Есть тонкости:

  • Индивидуальный предприниматель привязан к прописке физического лица. Зарегистрировать ИП в Москве не получится, даже если вы пять лет живёте в столице и у вас есть временная регистрация. Впрочем, в этом иногда бывают неожиданные бонусы. Например, некоторые регионы снижают налоги, или банк предлагает льготный тариф на обслуживание счета.
  • Два года назад мне пришлось ехать в Череповец, чтобы забирать своё свидетельство о регистрации. Сейчас, кажется, можно оформить всё полностью удалённо.
  • Закрыть ИП сложнее, чем открыть. И удалённо сделать это нельзя.

Для регистрации ИП попросят заполнить несложную анкету. Еще попросят оригинал паспорта, ИНН, страховое свидетельство (СНИЛС), и 800 ₽ пошлины.

При регистрации попросят выбрать коды экономической деятельности — они описывают, чем вы будете заниматься. Можно выбирать сколько угодно: и рыболовство, и издание книг, и удаление сточных вод. Правда, некоторая деятельность подразумевает регистрацию. Например, нельзя просто торговать алкоголем или регулировать воздушные перевозки. Уточните этот момент. Я набрал кодов 20 или 30 — в рекламе, создании программных продуктов, обучении. Лучше взять больше кодов, чем нужно сейчас. Если вы потом надумаете преподавать в онлайн-курсах, а кода нет, то придётся вносить изменение в свой ИП. Иначе могут быть проблемы с налоговой.

Когда зарегистрируетесь, вам выдадут свидетельство о регистрации физического лица в качестве индивдуального предпринимателя, ОГРНИП. Вместе с ним выдадут уведомление о постановке на учёт. Это важные документы, храните их и не теряйте!

Счет и система управления делами

Индивидуальному предпринимателю нужен расчётный счёт. Обычный не подойдёт, нужен специальный — в нём есть окошко, через которое налоговая будет наблюдать, что вы её не обманываете.

Счёт для ИП открывают много банков. Есть два хороших: «Модульбанк» и «Точка». «Модульбанк» поменьше и подешевле, зато «Точка» интегрируется с «Рокетбанком». В «Точке» я плачу 450 ₽ в месяц (у меня скидка за то, что ИП зарегистрирован в регионе), а в «Модульбанке» — 50 ₽ за каждую операцию.

ИП может иметь несколько счетов. Банк сам предупредит налоговую и сделает для неё окошко.

У счёта ИП есть интерфейс, который не сложнее любого другого банковского. Однако с ним почти не приходится соприкасаться.

Все дела ведут через специальные бухгалтерские системы. Я пользуюсь «Эльбой». В «Эльбе» я создаю счета, чтобы отправить их заказчикам. В ней слежу за доходами и расходами. Система сама считает все налоги и подсказывает, когда и сколько заплатить государству. Она даже интегрируется с «Модульбанком» и «Точкой».

Если вы думали, что будет ад с налоговыми, декларациями и всё такое, то расслабьтесь. Работать с небольшим бизнесом не сложнее, чем платить в жэк за квартиру.

Налоги и сборы

У ИП есть две упрощённые системы налогообложения: «доходы» и «доход минус расход». Вторая подходит для бизнеса, который закупает товар. Фрилансерам выгодна «упрощенка по доходам».

Я плачу 6% от всех доходов, которые получаю. Кроме того, я плачу страховые взносы: около 25.000 ₽ в год + 1% от всех доходов свыше 300.000 ₽.

Со страховыми взносами есть крутая штука. Если ваши налоги больше страховых взносов, то они из них вычитаются. Короче говоря, если вы зарабатываете больше 400.000 ₽ в год, то заплатите 7% налогов, а страховые взносы будут для вас бесплатными.

Страховые взносы платят четыре раза в год, примерно по 5 тысяч. Налоги платят дважды в год, летом и весной. «Эльба» сама следит за тем, чтобы всё начислялось правильно, чтобы вычитать налоги из страховых выплат, учитывает изменение законодательства.

Всё, что нужно делать с налогами и сборами — оставлять чуть-чуть денег с каждой сделки, чтобы потом не удивляться счетам в 50 тысяч рублей.

Договор и акт

Перед началом работы индивидуальный предприниматель заключает с заказчиком договор. В нём прописываются условия работы, права, обязанности, вот это всё.

К договору прикладывают счёт на оплату услуг. По нему деньги попадут на счёт ИП, откуда их можно вывести на карточку, или потратить на налоги.

Я использую стандартный договор, вот такой. Он довольно обычный, и не хипстерский. Проблема моего договора в том, что его нужно подписывать и отправлять по почте. Чтобы не ждать неделю, мы обмениваемся подписанными сканами — это фигня с юридической точки зрения. А потом, когда работа сделана, нужно подписать и отправить акт.

Это куча бумаги! Это конверты, марки, потеряные письма, ошибки в договорах, забытые акты. За два года у меня образовалась целая стопка документов. Но она должна быть в два раза больше — половину я так и не получил обратно.

Есть разные хаки, как этого избежать. Есть системы электронного документооборота, есть cчет-договор-акт Володи Беляева. Артур Пайкин, например, включает в договор пункт о том, что последний платёж подтверждает факт выполнения работы, и акт не нужен. Я во всём этом только разбираюсь и пока работаю по старинке.

Проверки

Предпринимателей часто пугают проверками. Мол, придёт злая налоговая и будет кошмарить бизнес.

Я про это знаю больше многих других ипшников — у меня камеральная проверка проходила уже дважды. Не знаю, почему так. У меня есть предположение, что это особенность налоговой инспекции в Вологодской области.

Во время проверки на адрес прописки приходит письмо с просьбой предоставить документы. Обычно просят книгу учётов и расходов — это распечатка всех ваших платежей за год. Еще просят документ о том, что вы заплатили все налоги и сборы. «Эльба» готовит и то, и другое, после я печатаю и отправляю письмом. Помню, когда отправлял первый раз, то страшно переволновался, выронил документ на почте и наступил на него ногой. Вложил в конверт маленькую записочку с извинениями, и позвонил налоговому инспектору по телефону.

Еще однажды пришло пени в 40 ₽. Я заплатил и даже не стал разбираться, откуда оно образовалось.

Если вовремя не платить налоги, то налоговая может начать серьёзную проверку, выписать штраф и заблокировать банковские счета. Но это не мой случай.

Резюме

  1. Хочешь жить в нормальной стране — сначала плати налоги, потом добивайся справедливости.
  2. Фрилансеру полезно зарегистрировать индивидуального предпринимателя. Клиенты будут экономить и охотнее согласятся работать.
  3. ИП регистрируют в сети, это занимает несколько дней.
  4. Для индивидуального предпринимателя нужен специальный счет.
  5. Полезно держать систему управления доходами, расходами и налогами.
  6. Придётся разобраться в том, что такое договор, счёт, акт. Это несложно.
  7. Важно платить налоги вовремя.

Если вы фрилансите «в чёрную» и раздумываете об ИП — не переживайте, идите и сделайте.

Система Orphus